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从阿里罚单看企业的合规性

来源:燕园财税 作者:燕园财税研究院 人气: 时间:2021-08-27
摘要:在国家强力监管和信息如此发达的今天,企业的合规与否必将接受政府相关部门、消费者、媒体、竞争对手的密切关注和监督,违规的结果是没有赢家,无论是企业还是个人。

  背景

  针对一些上市公司频繁暴雷,企业因违规被罚或倒闭等事件,深究原因发现是企业的合规管理出现了问题。

  2021年4月10日市场监管总局对阿里巴巴开出182.28亿元的天价罚单,不仅如此,12日人民银行、银保监会、证监会、外汇局联合约谈蚂蚁集团,进一步提醒他们正视问题的严重性,一定要进行严肃的整改。

  本次约谈的意义有三点:第一,这是国家对资本进行的规范和约束;第二,给互联网创新划边界、立规矩、指方向;第三,控制金融风险。4月13日,市场监管总局会同中央网信办、税务总局召开互联网平台企业行政指导会,针对“二选一”等突出问题,提出“五个严防”“五个确保”要求平台企业在一个月内全面自检自查,逐项彻底整改。从13日开始连续三天公布与会的34家平台企业的《依法合规经营承诺书》接受社会监督。26日国家再次出手,市场监管总局再次开出第二枪,这一次瞄准的是另一个超级巨头---“美团”,理由是“二选一”。8月17日全国人大常委会会议审议个人信息保护法草案,对禁止“大数据杀熟”等内容做出了规定,针对大数据杀熟已经有了法律进行约束。

  有人说,这次国家是否就在针对互联网行业进行整顿呢?我们来看看国家对于合规监管的态度。

  一、合规是国家监管的需要

  2018年是中国合规的元年。2018年7月1日国家标准GB/T35779-2017《合规管理体系要求及使用指南》(中国标准)实施,替代ISO19600:2014《合规管理体系指南》(国际标准)。同年11月2日国资委发布《中央企业合规管理指引(试行)》,12月26日发改委等七部委发布《企业境外经营合规管理指引》发布实施。

  国家为什么要下大力气对企业的合规进行监管呢?原因如下:

  随着一带一路政策的实施,越来越多的企业走出国门,全球产业链进入深度调整和重组时代。在国家层面,各个国家都建立了严格的合规监管制度,监管机构也加强了立法深度和执法力度,我们国家积极引导和督促企业实施合规经营,目的是避免企业因不合规而付出惨痛的代价。如:中兴事件。

  中兴事件:2012年至2018年间美国政府以中兴违反与美国商务部的合同为由,对中兴实施制裁,不仅遭到停牌、更换董事会成员,还面临146亿元人民币的高额罚款,有人称“中兴事件是中国的屈辱”。如果说中兴事件是诱发我国出台合规标准的导火索,那么以下事件将是加大监管的直接动因:

  中概股在境外频繁被做空遭摘牌和退市,如:绿诺科技、中国高速频道、展讯通信、分众传媒、奇峰国际等。此外,美国的政治环境也不容乐观,2019年5月23日特朗普宣布美国将暂停中国企业在美上市,同年9月29日美国政府限制投资者对中国证券的投资,2020年5月纳斯达克向美国证交所协会递交关于修订公司上市规则的建议,该建议有可能导致中国企业因审核不合规而被退市。

  上市公司财务造假频出,如:瑞幸咖啡、獐子岛、延安必康、东方金钰、索菱股份等。他们的共同特点是:缺乏对合规的敬畏。

  全球经济环境的不确定性,加剧了企业的经营风险。2020年的风险大事件如下:席卷全球的新冠疫情、美股熔断(十天四次)、美国禁令华为、安邦解散、永煤债务违约、华晨破产等。

  二、合规对企业的重要性

  一个企业要想健康持续地向前发展,合规是最基本的前提。

  大家还记得经营了50多年的“三鹿乳业”是怎么倒闭的吗?我们不妨回顾一下:三鹿集团成立于1956年,1983年率先研制婴儿配方奶粉,1986年创造并推广“奶牛下乡,牛奶进城”的城乡联合模式。2005年被评为“中国500个最具价值的品牌之一”;2006年在《福布斯》评选的“中国顶尖企业百强”乳品行业中位居第一位,品牌价值达149.07亿元;2007年“三鹿”商标被认定为“中国驰名商标”。2008年9月被媒体曝出“三聚氰胺”事件,2009年2月宣布破产。曾经那么光鲜耀眼的企业因为食品安全问题轰然倒下,不仅企业倒闭,董事长被免职并被判无期(2014年改判18年),三名高管分别被判15年,8年和5年,同时石家庄市分管农业的副市长、市委副书记市长被撤职,石家庄市委书记被免职,国家质检总局局长引咎辞职。涉嫌制造和销售三聚氰胺的7人中,三人被判死刑,一人无期,其余三人分别被判15年,8年和5年。

  在国家强力监管和信息如此发达的今天,企业的合规与否必将接受政府相关部门、消费者、媒体、竞争对手的密切关注和监督,违规的结果是没有赢家,无论是企业还是个人。

  三、合规监管给财务人员带来什么

  1、新岗位:

  2021年3月9日,人力社会保障部会同国家市场监管总局、国家统计局向社会正式发布了包括合规师在内的18个新职业信息,为财务人员的职业转型增添了新岗位。

  2、创造良好的工作环境:

  财务工作属于“高危职业”,财务人接触的信息越多面临的诱惑越大。加强合规教育,使财务人员树立合规意识,明确红线边界,可以在一定程度上降低舞弊三角形中的动机,避免因一时的心态失衡而突破底线。与此同时,在公司中普及合规性意识,员工的自我约束能力提升了,也可以减轻财务人员的审核工作。

  总之,合规性是国家对企业监管的必然要求,也是企业能持续发展的源动力,更是保护财务人员的有力工具,财务人员要格外重视并积极推进,发挥表率作用。

  专家点评

  最近震动性大事件接二连三,蚂蚁、滴滴等等企业纷纷“中招”。媒体也将这些中招企业归因为合规问题。但似乎和财务人常见的财税风险合规并不一样,映入眼帘的是“数据风险”。进入信息社会,企业经营者、财务工作者又有了一个新的合规领域——要研究一下所谓的“数字主权。

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