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增值税的税收负担轻重,取决于销项税额减去进项税额。如果我们想控制增值税的税收负担,第一个考虑到了就是控制销项税额。那销项税额大小又是由什么因素决定的呢?销项税额的大小主要取决于两个因素,一是收入总额,二是销售额的适用税率。

/article/94/797.html

2020-12-14

增值税筹划

房产税分为从价计征和从租计征两种方法,对自用商业,一般以商业原值的70-80%,按1.2%税率计算房产税;出租商业按实际收取的租金按12%税率计算房产税。实务中大多数为按年计算,按季度分次缴纳。

/article/43/139507.html

2020-11-17

增值税筹划

当增值率为23.08%时,不论是小规模还是一般,税负一样,无需刻意选择;当增值率小于23.08%时,一般纳税人的税负会轻一些,此时建议尽快健全会计核算制度,选择登记为一般纳税人,当然了这一比例的计算是需要进行长期数据的统计,仅仅某一期的增值率符合要求了就去转换身份,那是绝对不理智的。

/article/fb/1626.html

2020-10-13

增值税筹划

如何科学合理使用增值税退税款,对缴纳企业所得税有着直接的影响。财税〔2012〕27号文件规定“即征即退增值税款由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产,可以作为不征税收入”,为企业留下了选择余地,从而提供了企业所得税筹划空间。

/article/c3/138879.html

2020-09-22

增值税筹划

当增值率为23.08%时,企业无论是选择一般纳税人还是小规模纳税人,增值税的税收负担是相等的。增值率>23.08%时,选择小规模纳税人,更有优势。

/article/28/523.html

2020-09-09

增值税筹划

最近下发了好多文件,有人感慨小规模纳税人的福利,增值税的征收率优惠到1%,而且计算的方法也与以前不同了,现在延续到年底,真是好。(文件依据:财政部税务总局公告2020年第24号、财政部税务总局公告2020年第13号) 好多的一般纳税人暗暗叹息,如果我能够

/article/54/136820.html

2020-05-14

增值税筹划

疫情爆发以来,国家出台一系列阶段性优惠政策,这个给我们企业带来了一定的好处,因此,我们企业要善于利用这些政策来为企业合理合法的筹划安排。 我们先看一位湖北地区的学员咨询问题。 一、咨询案例: 东方老师,您好!请教一个问题。A公司向B公司贷款1000

/article/ed/136181.html

2020-04-02

增值税筹划

前几日,在网上看了一个筹划案例,很有意思,与大家分享一下。 某一般纳税人企业2019年12月末发生了一笔大额销售,并且开具了专用发票。但是很不巧的是,由于这笔销售很突然,财务人员没有任何思想准备,又临近月末,所以,进项税发票严重不足,预计几笔大额

/article/0e/135886.html

2020-03-19

增值税筹划

投放渠道一 广告投入委托某一般纳税人的广告公司来投放,可以取得广告公司开具属于现代服务的6%的增值税专用发票,抵扣6%。 投放渠道二 广告投入自己租赁户外墙面或者电梯来投放,可以取得属于不动产租赁服务的9%的增值税专用发票,抵扣9%。 投放渠道三 广告

/article/98/128434.html

2019-08-13

增值税筹划

自2019年4月1日起,我国再次调整增值税税率,收狭税率级差,将原16%和10%两档税率分别调整为13%和9%,6%税率维持不变。为解决税率调整给四项服务增值税一般纳税人带来进项税额抵扣下降、引起增税的问题,三部门联合出台了《关于深化增值税改革有关政策

/article/ee/127812.html

2019-07-09

增值税筹划

如果按一般纳税人计算的应纳增值税额大于按小规模纳税人计算的应纳增值税额,则选择小规模纳税人,否则选择增值税一般纳税人。

/article/bd/5653.html

2019-06-21

增值税筹划

今日话题 在今天这样一个信息化的时代下,想要了解一个企业,更多的时候是通过广告来了解的,推广一个产品,也离不开广告。然而,广告的形式、类别、渠道千奇百怪,那么,站在财税管理的角度,广告到底要怎么打呢? 今天昌尧讲税就来同大家一起探讨一下,企

/article/77/120995.html

2018-05-21

增值税筹划

增值税 《财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)明确了年应征增值税销售额500万元及以下,已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,可在规定日期前转登记为小规模纳税人。选择成为何种增值税纳税人身份,成为当前一些

/article/58/120624.html

2018-05-02

增值税筹划

货代合规操作油卡、ETC通行卡,税负下降2/3 合规操作有三个前提: 首先货代作为无交通工具承运人,要与客户签订货物运输协议,而不能签订货物运输代理协议。 其次运输结束后,取得收费公路通行费的增值税专用发票、增值税电子普通发票(左上角注明通行费)。

/article/d0/120265.html

2018-04-16

增值税筹划

根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)规定,自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原税率为17%和11%的,分别调整为16%和10%。税收政策对企业生产经营有指引作用,企业对新政策如能早了解,则

/article/5c/120249.html

2018-04-13

增值税筹划

财税[2018]33号第二条规定,按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年12月31日前,可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理。那么,在实务中,如果您是增值税条例细则28条规定的一般纳税人,有转为小规模纳税人的意愿吗?

/article/73/120084.html

2018-04-08

增值税筹划

昨天新闻发布,国务院召开常务会议,决定确定深化增值税改革的措施,并从2018年5月1日起执行改革后的新的增值税政策。具体改革内容及对公司影响分析如下: (1)将制造业等行业增值税税率从17%降至16%,那么具体来说,在原有含税价格基础上,公司增值税负可

/article/3e/119853.html

2018-03-30

增值税筹划

在企业运营的过程中,我们总希望能够找到一些纳税筹划方案来降低企业的税负,然而,专项纳税筹划更多的时候只出现在企业进行投资、融资、项目拓展、企业重组等节点,日常经营很少被我们企业经营管理者关注,事实上日常经营的纳税筹划,有时候空间更大。 今天

/article/6c/118779.html

2018-02-25

增值税筹划

如何做到合理的避税,这对一个企业来讲是非常重要的,常用的避税方法有很多,下面简要介绍几个最基础的。 1、在兼营事务中合理避税 税法规定,交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税

/article/be/118531.html

2018-02-10

增值税筹划

近期朋友圈都在传山东建筑劳务用工改革制度,综合下来,当前已经有出台相关方案的地区,有浙江、安徽、陕西(建市函〔2016〕75号批复)、山东(建办市函〔2017〕798号)四个省份,之后各地市出台相应的方案。 方案总结起来,对财税处理有较大的影响的措施包

/article/c2/118487.html

2018-02-09

增值税筹划

背景:总公司M公司是环卫公司、一般纳税人,其在该省辖区内、跨地区有十多家分公司,分公司是小规模纳税人。各分公司在业务开展中需要的200辆车全部由总公司集中采购及拥有,分公司使用时只承担每年度车辆耗用的燃油费约人民币600万元。现主管国税局提到咋没

/article/3a/118448.html

2018-02-08

增值税筹划

1、家政服务公司的概念 百度百科关于家政服务公司的定义,家政服务公司指的是由专业家政人员来提供室内外清洁、外墙清洗,清洗地毯、石材翻新石材养护等服务、钟点服务等家政服务,将部分家庭事务社会化、职业化的社会盈利组织。以此来帮助家庭与社会互动,

/article/3f/118001.html

2018-01-25

增值税筹划

营改增后,对于新开发的房地产项目,很多房地产公司的财务部门向公司建议:为降低企业增值税负担,增值税专用发票应取尽取,多多益善。为此,很多大型房地产开发企业选择集中采购钢筋等主材,这让很多施工企业叫苦不迭,虽然国家税务总局给出甲供工程可以选

/article/96/117917.html

2018-01-23

增值税筹划

一、横向并购 上市公司进行横向并购可以扩大生产规模,实现规模经济,并且减少竞争程度,最终获取超额利润。对于很多处于成长期、成熟期的上市公司来说,横向并购是实现企业扩张的主要方式。 税收的角度来说 由于横向并购后企业经营的范围和主业不会改变,因

/article/b8/117225.html

2017-12-26

增值税筹划

案例1: 甲公司从乙公司获得的增值税进项税能否抵扣?如果要抵扣应如何签订合同? 1、案情介绍 甲公司从乙公司购进钢材,取得乙公司开具的增值税专用发票174份,发票注明价款15208984.80元,税额2585527.42元,价税合计17794512.22元,甲公司据此申报抵扣了

/article/38/117205.html

2017-12-25

增值税筹划

案例 我公司在销售化工产品过程中,为了便于客户盛放化工产品,出租给客户一些特大型号的钢瓶,租金117万元,按照税法规定,属于有形动产租赁,按照17%税率缴纳增值税,销项税额=117万元/1.17*17%=17万元。 借:银行存款 117万元 贷:其他业务收入 100万元

/article/a1/116504.html

2017-11-29

增值税筹划

日前,国家税务总局拟修订《增值税一般纳税人资格登记管理办法》(以下简称《管理办法》),向社会公开征求意见。结合征求意见稿的内容,笔者综合分析增值税一般纳税人资格登记过程中需要注意的几个问题。 增值税纳税人身份的选择 根据《管理办法》,符合一

/article/b6/114785.html

2017-09-30

增值税筹划

一、赊购的税收筹划 1、签署购货合同或者支付货款,留有余地考虑货款的支付。赊购方的销售人员或会计人员在签署购货合同或者支付货款时,应该充分考虑增值税的税负,如果留下的应付账款的尾款不是10万元,是大于税款15.98万元的尾款,比如留下20万元,应该就

/article/c3/113958.html

2017-08-28

增值税筹划

一、公司+农户方式 企业与农户构成松散性联合体,公司向农户提供资金、样品等,与农户签订劳务合同,公司与农户形成劳务外包关系,按公司要求收购原竹或加工成篾条、编织成网状的初级竹制产品,等于企业自行收购农产品。假设企业收购价(包括农户劳务费、电

/article/81/113950.html

2017-08-28

增值税筹划

资管界的增值税将来临。2017 年6 月30 日,财政部、税务总局联合发布《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56 号)(下称56号文),资管产品运营业务按照3%的征收率缴纳增值税,将于2018 年1月1 日起施行。新政下发后的5天内资管界对此进行了大讨

/article/7b/113001.html

2017-07-07

增值税筹划

六 月农产品抢购筹划忙 依据财税〔 2017 〕 37 号的规定,从七月开始,一般企业卖农产品从以前的 13% 变成了 11% ,买取得的发票抵扣也从以前的 13% 变成了 11% ,这样一来,就形成了税率差,于是农产品小筹划就产生了。 例 . 大世公司正常情况下,六月、七

/article/12/112567.html

2017-06-16

增值税筹划

税法规定 销售使用过的固定资产适用简易计税方法征收增值税的规定如下: 根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)、《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》(国税函〔2

/article/da/110798.html

2017-03-13

增值税筹划

营改增以后,合同非常重要,必须要通过合同来降税。一旦合同签订,施工企业所应承担的税款金额就确定了。 采购合同如何签订,决定了工程成本如何核算,决定了工程结算时利润的多少。因此,企业管理层在签订采购合同时,一定要慎重。 下面总结了6个比较常见的

/article/56/110467.html

2017-02-19

增值税筹划

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